Quels sont les différents taux de TVA en France ?

La France métropolitaine applique quatre taux de TVA : 20 % (taux normal), 10 % (taux intermédiaire, par exemple pour la restauration ou certains travaux), 5,5 % (taux réduit, notamment pour les produits alimentaires et les livres) et 2,1 % (taux particulier, notamment pour certains médicaments remboursables).

Qu'est-ce que la franchise en base de TVA ?

La franchise en base dispense de facturer la TVA tant que le chiffre d'affaires reste sous certains seuils, qui diffèrent selon la nature de l'activité (prestations de services ou ventes) et sont régulièrement révisés. Au-delà, la TVA devient exigible : faites le point avec votre expert-comptable avant de franchir un seuil.

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Simulateur TVA

Calculez votre TVA collectée, déductible et le montant à reverser à l'État. Vérifiez également votre éligibilité à la franchise en base.

Type d'activité

Ventes / chiffre d'affaires

Chiffre d'affaires HT

Montant annuel de vos ventes hors taxes (sert aussi à apprécier la franchise en base)

Taux de TVA appliqué sur vos ventes

Achats / dépenses

Achats HT

Montant de vos achats hors taxes ouvrant droit à déduction

Taux de TVA moyen sur vos achats

Résultat de votre déclaration de TVA

TVA collectée (sur ventes)

10 000 €

20 % sur 50 000 € HT

TVA déductible (sur achats)

4 000 €

20 % sur 20 000 € HT

TVA à reverser

6 000 €

Répartition de la TVA collectée

4 000 €

6 000 €

TVA déductible (récupérée)4 000 €(40.0 %)

TVA à reverser6 000 €(60.0 %)

Sur 10 000 € de TVA collectée, vous récupérez 4 000 € et devez reverser 6 000 € à l'État.

Simulation TVA

Type d'activitéPrestations de services
Chiffre d'affaires HT50 000 €
Achats HT20 000 €
Taux de TVA sur les ventes20 %
TVA collectée10 000 €
TVA déductible4 000 €
Franchise en base de TVATVA applicable

TVA à reverser6 000 €

6 000 €À reverser

TVA collectée(71.4 %)

TVA déductible(28.6 %)

CA TTC (ventes + TVA collectée): 60 000 €
Achats TTC: 24 000 €
Marge brute HT: 30 000 €

Franchise en base de TVA

TVA applicable

Votre chiffre d'affaires dépasse le seuil majoré de 41 250 €. La TVA est due dès le 1er jour du dépassement : vous devez la facturer à partir de cette date.

Seuil de base

37 500 €

En dessous : franchise en base

Seuil majoré

41 250 €

Au-delà : TVA due dès le jour du dépassement

Rappel des taux de TVA en France

20 % – taux normal (majorité des biens et services)
10 % – taux intermédiaire (restauration, transports, travaux de rénovation)
5,5 % – taux réduit (alimentation, livres, énergie)
2,1 % – taux super réduit (médicaments remboursables, presse)

Simulation à titre indicatif, basée sur la législation en vigueur en 2026 ; elle ne constitue pas un conseil fiscal. Contactez-nous pour une étude personnalisée.

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